壽險營運 兩年大不同

壽險營運 兩年大不同

壽險業者分析,美國聯準會升息的速度與幅度是1981年來首見,美元又獨強,美債殖利率今年大幅反彈,市場估美債損失亦是1949年來最嚴重,股市波動劇烈,經濟前景未明,已符合大環境造成經營模式重大改變,金融資產重分類已有其必要性。

壽險業放在公允價值經其他綜合損益(FVOCI)的金融資產,到6月底近4.63兆元,大部分是債券,但亦有部分股票,在攤銷後成本(AC)項下則有15.6兆元,主要是各式債券以成本列帳。

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估計壽險業放在OCI項下的債券約有3.9兆元,到6月底未實現損失逾6,000億元,9月勢必再擴大,若能將債券重分類到AC項下,則淨值有望回升數千億元。

金管會目前必須先分析市場變動情況,及會計公報的相關規定,釐清目前是否符合「經營模式改變」的重分類條件,同時也要確定是否大部分壽險公司都面臨相同問題,有資產重分類的需求,且保險局、銀行局及證期局間也必須討論相關規定適法性等。

目前可以確定的是9月底的季報仍是會如舊有模式公告,淨值應會很「難看」,後續如何進行,應還有一段討論時間纔會確定作法。

不過,金管會強調,壽險業去年稅後純益3,610億元,也只覈准配發561億元的現金股利,有逾84%獲利都要保留在帳上,並沒有允許壽險公司衝獲利後亂配現金股利,因此即便未來資產重分類,亦不會是爲多發現金股利解套。

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